"Электронный журнал "Азбука права", 18.08.2017

ЧТО ТАКОЕ АННУИТЕТНЫЕ И ДИФФЕРЕНЦИРОВАННЫЕ ПЛАТЕЖИ?

Заемщик, в том числе по кредитному договору, обязан возвратить заимодавцу (кредитору) полученную сумму займа (кредита) в срок и в порядке, которые предусмотрены договором (п. 1 ст. 810, п. 2 ст. 819 ГК РФ).

Кредит может погашаться аннуитетными и дифференцированными платежами. Оба вида платежей состоят из двух частей: процентов и суммы, направляемой в погашение самого кредита (основного долга). Рассмотрим каждый из платежей более подробно.

1. Аннуитетный платеж

Аннуитетный порядок возврата кредита предполагает такое условие кредитного договора, согласно которому кредит возвращается заемщиком путем ежемесячной уплаты в течение определенного периода фиксированной денежной суммы. Данная сумма в первую очередь включает полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи были равными.

Таким образом, при аннуитетном способе погашения кредита размер ежемесячного платежа остается постоянным в течение всего периода кредитования (за исключением последнего платежа, который может незначительно отличаться от остальных).

При этом бывают случаи, когда банк включает в состав первого платежа по графику только сумму процентов, то есть без погашения части основного долга. Поэтому на практике используется два варианта формулы для расчета аннуитетного платежа.

1.1. В первый платеж погашаются проценты и часть основного долга

Этот вариант является наиболее распространенным.

Сумма аннуитетного платежа рассчитывается по следующей формуле:

,

где АП - сумма аннуитетного платежа;

СК - сумма кредита;

ПС - месячная процентная ставка (1/12 годовой процентной ставки, деленная на 100);

ПП - количество платежей в течение срока кредитования.

Аннуитетный платеж состоит из двух частей - суммы процентов (СП) и части основного долга (ОД):

АП = СП + ОД.

Сумма процентов (СП) в составе платежа по кредиту в отдельных банках рассчитывается по-разному. Одни банки для ее расчета определяют ежемесячную процентную ставку, другие - ежедневную процентную ставку (более распространенный случай).

В первом случае сумма процентов рассчитывается по формуле:

СП = СКост. x ПС,

где СКост. - остаток задолженности по кредиту, на который начисляются проценты;

ПС - месячная процентная ставка (1/12 годовой процентной ставки, деленная на 100).

Во втором случае сумма процентов рассчитывается по формуле:

СП = СКост. x (П / (год. дн.) x дн.),

где П - годовая процентная ставка, деленная на 100;

год. дн. - количество дней в году (365 или 366 дней);

дн. - количество дней, за которые в текущем периоде начисляются проценты. Если платежи ежемесячные, то значение "дн." может быть, в зависимости от месяца, от 28 до 31.

Иногда в расчетах величина "год. дн" независимо от високосного года составляет 365. В отдельных банках данная величина всегда равна 360.

Разница между суммой аннуитетного платежа и суммой процентов направляется на погашение основного долга.

Пример. График погашения кредита при аннуитетном способе (первый платеж включает проценты и часть основного долга)

Дата выдачи кредита - 10.04.2017.

Сумма кредита - 300 000 руб.

Процентная ставка - 16% годовых.

Срок кредита - 12 месяцев.

При таких параметрах кредита сумма аннуитетного платежа составит 27 219,26 руб., а график погашения в случае начисления банком процентов по кредиту ежедневно будет выглядеть следующим образом.

Дата платежа

Общая сумма платежа

Сумма платежа в погашение процентов

Сумма платежа в погашение основного долга

Остаток задолженности по кредиту

10.05.2017

27 219,26

3 945,21

23 274,05

276 725,95

10.06.2017

27 219,26

3 760,44

23 458,82

253 267,13

10.07.2017

27 219,26

3 330,64

23 888,62

229 378,51

10.08.2017

27 219,26

3 117,03

24 102,22

205 276,29

10.09.2017

27 219,26

2 789,51

24 429,75

180 846,54

10.10.2017

27 219,26

2 378,26

24 841,00

156 005,54

10.11.2017

27 219,26

2 119,97

25 099,29

130 906,25

10.12.2017

27 219,26

1 721,51

25 497,75

105 408,50

10.01.2018

27 219,26

1 432,40

25 786,86

79 621,64

10.02.2018

27 219,26

1 081,98

26 137,28

53 484,36

10.03.2018

27 219,26

656,47

26 562,79

26 921,57

10.04.2018

27 287,41

365,84

26 921,57

0,00

Сумма уплаченных процентов составляет 26 699,26 руб. Последний платеж включает всю оставшуюся задолженность по основному долгу, за счет чего он незначительно выше остальных.

1.2. В первый платеж погашаются только проценты

Сумма аннуитетного платежа в таком случае рассчитывается по следующей формуле:

,

где АП - сумма аннуитетного платежа;

СК - сумма кредита;

ПС - месячная процентная ставка (1/12 годовой процентной ставки, деленная на 100);

ПП - количество платежей в течение срока кредитования.

Сумма процентов (СП) в составе платежа по кредиту рассчитывается так же, как и в первом варианте.

Пример. График погашения кредита при аннуитетном способе (первый платеж включает только проценты)

Дата выдачи кредита - 10.04.2017.

Сумма кредита - 300 000 руб.

Процентная ставка - 16% годовых.

Срок кредита - 12 месяцев.

При таких параметрах кредита сумма аннуитетного платежа составит 29 502,69 руб., а график погашения в случае начисления банком процентов по кредиту ежедневно будет выглядеть следующим образом.

Дата платежа

Общая сумма платежа

Сумма платежа в погашение процентов

Сумма платежа в погашение основного долга

Остаток задолженности по кредиту

10.05.2017

3 945,21

3 945,21

0,00

300 000,00

10.06.2017

29 502,69

4 076,71

25 425,98

274 574,02

10.07.2017

29 502,69

3 610,84

25 891,86

248 682,16

10.08.2017

29 502,69

3 379,35

26 123,34

222 558,82

10.09.2017

29 502,69

3 024,36

26 478,33

196 080,49

10.10.2017

29 502,69

2 578,59

26 924,10

169 156,39

10.11.2017

29 502,69

2 298,67

27 204,02

141 952,37

10.12.2017

29 502,69

1 866,77

27 635,92

114 316,45

10.01.2018

29 502,69

1 553,45

27 949,24

86 367,21

10.02.2018

29 502,69

1 173,65

28 329,05

58 038,16

10.03.2018

29 502,69

712,36

28 790,33

29 247,83

10.04.2018

29 645,28

397,45

29 247,83

0,00

Сумма уплаченных процентов составляет 28 617,41 руб.

2. Дифференцированный платеж

Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату заемщиком не одинаковых на протяжении срока кредита платежей. Дифференцированный платеж складывается из твердой суммы, составляющей часть основного долга, и процентов сверх нее.

Сумма дифференцированного платежа рассчитывается по следующей формуле:

ДП = СК / ПП + СП,

где ДП - сумма дифференцированного платежа;

СК - сумма кредита;

ПП - количество платежей в течение срока кредитования;

СП - сумма процентов.

Сумма процентов в составе дифференцированного платежа по кредиту рассчитывается так же, как и в составе аннуитетного платежа, - в зависимости от практики, принятой в банке, - исходя из ежемесячной или ежедневной процентной ставки.

Пример. График погашения кредита дифференцированными платежами

Дата выдачи кредита - 10.04.2017.

Сумма кредита - 300 000 руб.

Процентная ставка - 16% годовых.

Срок кредита - 12 месяцев.

При таких параметрах кредита график погашения в случае начисления банком процентов по кредиту ежедневно будет выглядеть следующим образом.

Дата платежа

Общая сумма платежа

Сумма платежа в погашение процентов

Сумма платежа в погашение основного долга

Остаток задолженности по кредиту

10.05.2017

28 945,21

3 945,21

25 000,00

275 000,00

10.06.2017

28 736,99

3 736,99

25 000,00

250 000,00

10.07.2017

28 287,67

3 287,67

25 000,00

225 000,00

10.08.2017

28 057,53

3 057,53

25 000,00

200 000,00

10.09.2017

27 717,81

2 717,81

25 000,00

175 000,00

10.10.2017

27 301,37

2 301,37

25 000,00

150 000,00

10.11.2017

27 038,36

2 038,36

25 000,00

125 000,00

10.12.2017

26 643,84

1 643,84

25 000,00

100 000,00

10.01.2018

26 358,90

1 358,90

25 000,00

75 000,00

10.02.2018

26 019,18

1 019,18

25 000,00

50 000,00

10.03.2018

25 613,70

613,70

25 000,00

25 000,00

10.04.2018

25 339,73

339,73

25 000,00

0,00

Сумма уплаченных процентов составляет 26 060,27 руб.

3. Сравнение аннуитетного и дифференцированного платежей

Как видно из представленных выше примеров, несмотря на одинаковые, на первый взгляд, условия по кредиту и на единый для всех случаев алгоритм расчета процентов, итоговые суммы процентов во всех случаях разные. Это происходит за счет разной скорости погашения основного долга.

Каждый из способов обслуживания кредита имеет свои плюсы и минусы.

Аннуитетный платеж, хоть и влечет для клиента большую переплату по процентам, является гораздо более удобным для заемщиков за счет того, что сумма для уплаты одинакова. Благодаря этому заемщику легче спланировать свой бюджет, чтобы погашать кредит вовремя. Именно поэтому практически все банки сейчас используют именно аннуитетную схему погашения.

Дифференцированный платеж более выгоден для заемщика с точки зрения конечной суммы переплаты по процентам. Но он менее удобен, так как сумма платежа всегда разная. К тому же первые платежи больше остальных, что может быть значительной нагрузкой на бюджет заемщиков. В настоящее время дифференцированные платежи используются в потребительском кредитовании крайне редко.

Связанные вопросы

Как начисляются проценты по кредиту? >>>